反走私前沿地带-第10部分

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　　追逃组也加紧对陈某、郑某等人的追逃。追逃民警认为，刚刚案发，嫌疑人不会轻举妄动，急于出击会打草惊蛇，决定采取欲擒故纵的方法，先“放弃”抓捕，悄悄了解在逃人员的房产、车辆等信息资料。果然，心存侥幸的嫌疑人放松警惕，开始出来活动。2007　年3　月28　日，追逃组经过排查、蹲守，发现了陈某的行踪，在宝安区某宾馆将其抓获，并搜查到部分单证。7　月10　日，将郑某抓获。txt电子书分享平台　

抓团伙　连破一般贸易走私大案（3）
价格瞒骗走私案件一般涉及境内、境外、中间商等多方当事人，案发后，各方当事人均找借口为自己推卸责任，以不知道为由逃避责任，以零口供对抗侦查。这个走私团伙的成员也不例外，办案人员利用他们刚被采取强制措施、心神未定的时机，立即开展突审，运用说服教育、指明出路、出示证据等审讯方法，一举突破了陈某、郑某的心理防线，两人相继交代了犯罪事实：从2005　年4　月开始，陈某负责在香港组织购买电子元器件，欧某以“包税”形式代理报关，按每进口一吨电容或者电阻，陈某支付欧某5　500耀6　000　元人民币作为“通关费”，二极管或三极管按每个元的价钱支付“通关费”。欧某一方面收取“通关费”，另一方面，利用其弟弟挂靠深圳市某报关行工作的关系，以每月3　000　元的工资，聘用这家报关行的郑某制作虚假进出口报关单，以不到货物实际成交价1/10　的价格，向海关申报进口，偷逃国家税款。欧某还购买“皮包公司”　（有外贸经营权、无实际业务的公司）　作为经营单位，制作虚假合同、发票、装箱单、委托报关协议等资料。陈某在香港成立多家公司，根据国内客户订单在香港揽货。
　　通过取证和走私分子的交代，确认欧某、陈某团伙走私100　余车电子产品，案值近5　亿元，偷逃税款达4　000　余万元。
　　作假逃税千万元公司不“安然”
　　2003　年7　月，深圳海关缉私局侦破案值亿元、涉税4　000　多万元的A　公司价格瞒骗走私案收尾时，收到一封举报信，说两年前在A　公司工作过的李某，也开办了一家公司，正用与A　公司相同的手段走私。
　　办案人员不敢马虎，立即对A　公司的人事资料进行清点，找到了李某的档案。从档案资料看，2001　年李某到A　公司担任业务员，一年后离职，开办了一个叫“安然”的进出口公司，代理国内客户进口商品。资料显示，安然公司的内地客户90％以上与A　公司的客户相同。办案人员通过挖掘，发现李某在香港开设了一家公司，每次代理内地客户进口货物时，都要经过香港公司转手，再卖到安然公司。A公司作案时，也是在深圳、香港各开一家公司，将进口货物通过香港公司转手后再卖到深圳公司，在转手的过程中，进行价格瞒骗。办案人员到安然公司的几家国内客户调查时，发现同样进口一批货物，安然公司向海关申报的价格，明显低于国内客户与国外供货商达成的协议价。
　　2004　年8　月13　日，办案民警兵分两路，一路对安然公司突击搜查，将大量的报关资料、进口合同带回分析研究，一路民警将安然公司代理的国内客户召集到缉私局，请他们提供向国外供货商进口货物时的合同及与安然公司的贸易合同等资料。
　　办案人员从安然公司代理的国内客户中，选取了几个贸易量大的对象进行分析，发现安然公司报关时的价格，只有真实价格的40％。
　　8　月15　日，李某、会计廖某、报关员张某、业务员高某被拘留。
　　一条线索还不能揭开安然公司的真面目！安然公司有时一天代理数十家客户的进口业务，一票同时进口几家客户的货，一批货物分几次进口；有时签订代理协议后很久才进口货物；有时货物进口了才签订代理协议。每次申报进口的货物品名、型号，少的时候几十种，多的时候有一百多种，想找出客户进货合同与安然公司向海关申报合同的对应关系比较困难。缉私局又抽调人员，加强专案组力量，展开取证和核对工作。专案组把客户境外发票上的品名、型号、数量、价格，分门别类地录入电脑，然后，一单一单与安然公司的报关单核对。经过两个多月的奋战，终于发现安然公司在代理30　多家国内客户的进口业务时，用伪造的合同、发票向海关报关，把进口商品的价格低报为原价的40％耀80％，偷逃海关税收。　txt小说上传分享

抓团伙　连破一般贸易走私大案（4）
走私证据表明，除了李某等4　人外，安然团伙还有7　人涉案，但他们却一夜之间消失了。专案组决定内紧外松，不让一个漏网。
　　方某是安然公司的另一名报关员，明知安然公司用违法手段向海关申报，还积极伪造进口报关资料，造成税款流失170　多万元。他畏罪逃走后，先靠积蓄度日，眼看坐吃山空，正在计划自己开一家公司。11　月7　日，办案人员得到线索：方某要去福田区工商局办理营业执照。办案人员便在工商局门口展开布控，眼看一上午过去了，方某却还没有露面，办案民警正思索对策时，一辆“凯越”轿车驶来，车里坐着两名男子，一名男子下车去工商局，另一人则坐在车里东张西望。缉私民警悄悄靠过去，发现车上坐着的正是方某。追捕人员立即把车包围起来，方某落网。
　　邹某是安然公司的业务员，负责向国内客户业务跟单，直接参与低报价格走私货物23　单，偷逃税款59　万元。她逃离后，在某个大厦里的一家公司找了一份文员的工作，每天跟着大厦的“上班族”一起进出。11　月10　日下午，缉私民警封住了大厦的所有出口，准备捉拿她。下班时间到了，大厦里的员工三三两两地下班出来。这时，缉私民警发现电梯里走出一名女子，与邹某长相相似，却无法确定。眼看她就要离开大厦了，办案人员心生一计，在她背后轻呼一声：“邹邹！”　（“邹邹”是邹某的小名，邹某以前在安然公司时，同事们都这样称呼她。）　这名女子本能地回过头问谁喊她，没等她反应过来，一副锃亮的手铐已经戴在她手腕上。
　　不久，安然公司业务员刘某、崔某、杨某和出纳员李某，也先后被抓获，安然公司主犯全部落网。安然公司代理的30　多家国内客户，绝大多数对安然公司的行径不知情，从某种程度上说，也是安然公司走私活动的受害者，但也有个别公司知道安然公司在走私，而且也仿照其手法走私。余某就开了这样一家公司。缉私民警请安然公司国内客户配合调查时，发现余某很紧张，对立情绪强烈，不支持、不配合海关的工作。通过调查发现，余某与安然公司串通一气走私。案发后，余某企图逃往境外，在罗湖口岸被抓获。
　　11　名主犯的全部到案，使李某的心理防线彻底崩溃，交代了走私犯罪的事实。原来，她大专毕业后，一直在商界混，是一名小有名气的“女强人”，2001　年跳槽到A　公司做业务员。当她发现A　公司靠走私暴富的秘密后，决定效仿A　公司的手法，也开公司走私。在深圳开设安然公司的同时，又在香港开了一家公司。香港公司是她进行价格瞒骗的工具，每次安然公司代理货物进口，都会从香港绕道转手。她利用安然公司与香港公司的特殊关系，伪造进出口合同、发票，将价格低报为原价的40％耀80％。
　　刚开始走私时，她拿着伪造的合同、单证，往返于深圳、香港两地公司盖章，一段时间后，她嫌在深港两地奔波太麻烦，干脆把香港公司的公章带到深圳，一个人坐在办公室里完成两家公司的“合同”，又非法购买增值税发票，抵扣应缴的增值税。据统计，从2002　年6月至2004　年8　月，她利用这种方式，走私货物案值亿元，偷逃税款1　084　万元。
　　李某说，A　公司被海关一举查获，主犯陈某被抓获后，她担心罪行败露，开始夹着尾巴做人，但还是被抓捕了。

抓团伙　连破一般贸易走私大案（5）
兵分三路巧取证破亿元大案
　　2004　年3　月，商品价格信息处发现一个不正常的信息：A　公司代理进口日本产JUKI　牌、我国台湾地区产SIRUBA　（银箭）　牌工业缝纫机机头（不带电机）　及零配件的价格，与国内其他口岸进口的同类商品的价格相比偏低。这条信息很快传递到深圳海关驻经济特区办事处，深圳海关驻特区办事处根据这条信息进行调查，发现A　公司进口的JUKI　牌缝纫机机头，与国内其他口岸进口的同类商品的价格相比较，差异很大。
　　深圳海关驻特区办事处关员对A　公司进行调查时，公司总经理苏某一口否认代理进口其他公司货物，称只是销售给深圳B　机电公司工业缝纫机机头，却不愿提供进出口资料。
　　对B　机电公司进行调查时，从会计凭证上发现A　公司开具的增值税发票上有“JUKI　牌工业缝纫机机头”名称，财务人员在旁边注了一行小字———“这是什么东西？”总经理陈某解释说，从来没有进过这种东西，不知道是什么。
　　这一回答，令海关人员感到奇怪。
　　在海关人员的要求下，陈某要求A　公司总经理苏某来B机电公司解释，苏某死活不肯来。
　　如此低的申报价格，代理和销售关系不明，当事公司总经理又不愿解释，说明其中有猫腻。海关人员进一步调查发现，A　公司从2002年9　月至2004　年3　月以低报价格的方式，共代理B　机电公司进口了144　台SIRUBA　牌工业缝纫机机头及1　486　台马达，案值人民币万元，涉嫌偷逃税额万元，同时，发现A　公司进口JUKI牌工业缝纫机机头、SIRUBA　牌机头和一批工业用缝纫机零配件，大量单证材料显示存在瞒报价格。
　　海关正在调查时，A　公司有关人员全部逃走。
　　4　月22　日，深圳海关驻特区办事处将案件移交给皇岗海关缉私分局。皇岗海关缉私分局与有关部门组成“4？24”专案组，开始侦查追逃。当天，缉私警察兵分三路，一路奔B　机电公司调取单证，一路奔A　公司搜查有关单证资料，一路将B　机电公司报关部主管刘某、财务部部长周某传唤到深圳海关驻特区办事处问话。由于A　公司人员已潜逃，刘、周二人认为无人对证，对民警的提问拒不交代。缉私警察利用刘某急于开脱、推卸责任的心理，出示证据，穷追猛打，经过18个小时的较量，刘某才交代了苏某勾结B　机电公司颜某、刘某开办A公司，低报价格走私SIRUBA　牌工业缝纫机机头及零配件，将代理关系转化成买卖关系，伪造报关单等骗取税款。从刘某口中，还挖出A公司代理广州某针车公司购进SIRUBA　牌、JUKI　牌工业缝纫机的情况。专案组立即前往广州，抓获广州某针车公司法人易某及会计林某，并证实了A　公司代理该公司“包税”进口SIRUBA　牌、JUKI　牌工业缝纫机的犯罪事实，同时，还了解到JUKI　牌缝纫机的实际收货单位为南海的一家公司。
　　办案人员意识到要侦破此案并不容易，一是实施低报价格与收货的当事人不认识，只通过A　公司来联系；二是作案手段复杂，采用伪造报关资料、涂改海关关税（代征增值税）　专用缴款书、包税、盗用公司资料等多种手段，涉及大量需境外取证的事项。
　　能否追捕到在逃人员是破案的关键，苏某是A　公司总经理，也是首要犯罪嫌疑人，但案发后，他解散公司逃走。苏某具有很强的反侦查能力，潜逃后改名换姓，频繁更换居住地点，每到一处只停留几天。为了抓住他，侦查人员做了大量工作，终于发现了他的藏匿地点。6　月22　日，当办案人员出现在厦门他刚租下没几天的房屋门口时，他顿时呆若木鸡，束手就擒。苏某的侄女也是关键人物，A　公司的重要资料都由她保管。案发后，苏某要她立即逃跑，办案人员经过排查，得知苏某的侄女在深圳某大厦上班。办案人员立刻前往调查，然而，楼层里有10　多个单位办公。办案人员判断，她可能在其中一家化妆品推销公司上班。于是，办案人员化装成顾客，走进化妆品推销公司，一面假装做面膜，一面四处找她。2　个小时后，她终于在大厅里出现，办案人员未来得及卸掉面膜，就紧跟她下楼，与守候的侦查人员一起将其抓获。她被抓获，证实了制作虚假合同、发票、装箱单等一系列报关资料及涂改海关关税（代征增值税）　专用缴款书走私的过程，使案件取得突破性进展。A　公司女会计江某在案发后也逃走，侦查人员发现，江某就躲在布吉一出租屋里。因担心打草惊蛇，侦查人员决定先摸清虚实，在辖区户籍管理员的陪同下，以查询登记户口为由，进入出租屋，发现屋内住有一名男子。男子称自己单独居住，但阳台上挂有多件女性衣物，洗手间门从里面反锁，在侦查员的催促下，从洗手间中走出一位女士，因正在洗头，一脸泡沫，无法辨认，身份证上显示名字为李某。侦查员只好返回楼下，一边守候，一边分析，最后确认江某就住在那间出租屋内，侦查员决定再次上去探个究竟。然而，没有充分理由再去查问，会引起对方的戒心，通知可能不在屋中的江某，给追逃造成困难。因屋中住的是一男一女，侦查员决定以小区计划生育工作人员的身份，再次入屋辨认，发现头发散乱的女人，跟江某的脸形相似。侦查员灵机一动，突然叫了一声江某的名字，这名女子条件反射地回应了一声，果然是她。

抓团伙　连破一般贸易走私大案（6）
自恃销毁了大量证据，几名犯罪嫌疑人到案后拒不交代犯罪事实。办案人员早有准备，在抓获他们前，从旁证入手，内外结合，相互印证，形成完整的货物流、资金流等证据链。首先调查了涉案货物经营、报关、运输流程，获取了2　000　多本涉案公司的往来明细账、货物进出库记账凭证等，梳理出涉嫌资金账号、资金往来、交易记录。从文锦渡海关、B　机电公司、广州某针车公司搜集到了40　000　多份虚开的增值税发票、会计账册等材料中，找到A　公司的报关单、虚假合同，证实了A　公司低报事实。同时，办案人员抓住利害关系，给B　机电公司的台湾股东做劝说工作，从境外供货商手中获取了1　000套、6　000　多页的真实合同、原始发票、装箱单等，与报关资料一一核对数量、型号、单位，计算出每一个零配件的差价，查实了偷逃税额的证据。在苏某、颜某、易某等主要嫌疑人“零口供”或极少口供的情况下，10　名犯罪嫌疑人被全部逮捕。
　　案件的脉络也清楚了：2002　年5　月，苏某知道B　机电公司财务经理换成颜某后，产生了成立公司专门低报价格走私工业缝纫机机头、马达、零配件的念头，与颜某、刘某商量，三人一拍即合，成立了A　公司，颜某占60％的股份，苏某和刘某二人各占20％的股份。A公司未申请到进口权前，苏某、颜某、刘某伪造与境外供货商的成交合同及发票、装箱单，低报价格走私进口1　494　台SIRUBA　牌工业缝纫机机头及零配件一批。进出口权被批准后，苏某安排其侄女伪造进口货物发票、装箱单及成交合同，涂改、套印海关关税（代征增值税）　专用缴款书、报关单；江某负责跟单、接货。两人按苏某、刘某的安排，伪造发票、装箱单及合同，为B　机电公司低报进口144　台SIRUBA　牌工业缝纫机机头及1　486　台马达和零配件一批，然后按实际成交价格、应缴税额涂改海关关税（代征增值税）