宦海龙腾-第515部分

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持股会，应该说会比西方国家取得更好的成效。这已被我省职工持股会特别是职工持股会的发展事实所初步证明。
　　　　然后我要说的是，我们要在改革、改制中积极、稳妥地建立、推进职工持股制度。随着我国加入wto，建立社会主义市场经济体制的步伐在不断加快。在这一过程中，各级地方政fǔ、经济主管部mén、理论界都十分重视劳动者与生产资料结合的问题，特别是针对结合的具体载体，提出了许多有益的见解。
　　　　回顾建国之始，广大职工劳动热情空前高涨，其重要原因就是在党的领导下，工人群众包括知识分子通过切身体会，感受到自己已成为新华夏的主人和企业的主人，从而以当家作主的姿态从事工作和生产。这时候，工人阶级的国家主人翁地位与在企事业单位主人翁地位是统一的。但很可惜的是，随着现代经济的发展，我们没有能够很好地总结经验，探索劳动者与生产资料结合的有效实现途径。同时也戴上有sè眼镜，批判和拒绝吸收国外先进的管理思想和管理办法，滞缓了我国经济发展的速度。伴随着国企改革的深入，产权制度改革的推开，从某种角度上讲，工人阶级的‘主人翁’地位变成了‘主人空’。就我国社会主义政治制度而言，如果因推行现代企业制度，而使广大职工转变成仅仅出卖劳动力的雇员，显然是行不通的。
　　　　近几年在企业改制中，原企业行政和职工持股组织共同发起组建公司，这不仅符合《公司法》对有限责任公司股东数额的限制，而且公司吸收职工参股后，形成多元产权结构，改变了单一投资主体，适应了市场经济发展，筹集了大量的企业发展资金。同时，企业从内部管理和发展出发，需要有一个稳定的职工股东群体。形成有一定份额的内部职工股，加强了企业和职工之间的产权纽带，增强了企业凝聚力和职工劳动责任心，提高了职工对企业生产经营的关切度。
　　　　另外，我要提醒大家的是，我在调查中发现需要明确的几个问题：
　　　　第一，职工股本与企业其它股本比例的问题。
　　　　职工股本占企业总股本的比例不能过低，大型企业最低应在10％以上，中xiǎo企业应在30％以上。主要目的：一是通过内部职工持股，以及其它股本的介入，改变原来单一的国有、集体资产结构，达到产权的多元化，除有特别规定，内部职工股本金和其它股本金在可能的情况下，可以多占比例甚至达到控股。我们发现，在一些企业，国有股份设置过大，而职工股仅占百分之几或者是零点几。股权份额的不平等，企业经营机制难以有新的突破，所谓改制只是徒具形式。二是有利于企业治理结构和管理方式向市场化规范转变。各投资方通过公司制企业，实现所有权和经营权的分离行使；通过股东会、董事会、监事会和经营层，实现财产权、决策权、监督权和管理权的相互制约。而如果职工股本金过少，就难以派出代表进入董事会和监事会，参加企业的决策管理和监督，维护自己的合法权益。缺少职工代表的参与和职工股权的介入，从某种意义上讲，企业内部自我发展、自我约束的机制也很难真正形成。三是由于产权的明晰和权责的落实，限制了主管部mén对企业的直接干预，促进政fǔ原来直接管理企业运作方式的改变，使企业真正走向市场。
　　　　第二，职工股本构成的几个主要来源。
　　　　1、职工货币资本投入。目前我国宏观经济形势偏紧的状况，在短期内难以改变，国家财政情况严峻，企业资金短缺，也是必须面对的现实。因此，我国的职工持股，只能主要地靠职工自身货币投入。以往企业对职工的集资、风险抵押金、合股基金以及股份合作制股金等，包括新一轮改制时，职工置换身份的经济补偿金，在企业和职工双方同意的情况下，都可以转化为公司职工股本金。
　　　　从今后的发展看，可以参照国外发达市场经济国家的经验，一是设立若干基金，用于职工持股，如美国公司里的职工持股计划信托基金会；国家给予政策优惠；二是通过银行信贷资金，以低利息向职工持股贷款，支持职工持股；三是在税收政策上倾斜，利用减免税的办法，鼓励职工持股。如可以允许在三年左右时间内，减收、免收个人所的税，也避免了目前企业（职工）双重纳税的情况。
　　　　2、企业历年工资结余派发。一般地说，企业里都结存有因种种原由未处理完的工资结余。这部分结余应利用改制之机，合理合法地分配给职工。主要有三种形式：一是配股奖励。根据职工的货币出资，按比例派发。但由于工资结余的归属权不光属于在职人员，离退休职工也应有份。如果离退休职工不持股，而企业只对在职人员出资配股，实际上占有了离退休职工的利益。因此，只能讲拿出历年部分工资结余，对职工出资购股进行奖励。二是这种配股，可以按岗位重要xìng、出资额比例派发，但职工之间差距不能过大，也可以采用平均配给方式，以免造成职工之间利益不合理占有。三是这种配股，可以配所有权，也可以配分红权。对职工享有分红权的股份，可以通过年度利润分配，逐步转换为所有权。也可以按职工的贡献确定转换比例，充分发挥jī励机制的作用。
　　　　3、集体资产配发。根据《企业法》、《华夏人民共和国城镇集体所有制企业条例》等法规的规定，城镇集体所有制企业的财产属于劳动群众集体所有。改制中，可以将这部分资产配发给职工，具体办法可参照上条执行。在实际cào作中，鉴于主管部mén与企业对其中部分资产的来源与形成，认识上存在分歧，包括对其归属权的不同理解，目前也可以将其中一部分暂定为企业集体资产，定xìng为职工集体股（因企业不能自己持有自己的资产，上级主管部mén也不能收入囊中），以后采取不同办法，逐步过渡给职工。
　　　　4、工会实业盈余。近十多年来，各地基层工会创办了不少服务职工、服务社会的经济实体，其中不少已有一定积累。在现代制度企业里，股东权益的分割、回报是十分明确的。因此，工会不可能再象以前那样，通过经常xìng地向党委、行政汇报、协商，去争取职工的福利。特别是逢年过节，工会以往习惯xìng地为职工福利方面办一些实事，但在股份制企业里，这样做的结果实际上侵占了其他股东的利益。规范的办法是，工会以自有资产（通过职工持股会）购股、入股，再用持有的股份分红部分，为职工多办实事、好事。
　　　　第三，注意期股制和职工持股的兼容与促进。
　　　　职工持股的对象是企业的全体内部职工，期股制的对象主要是包括经营者在内的高层管理人员和开发、营销、技术骨干。实行期股制后，目的是对上述对象进一步jī励和约束。
　　　　期股制的核心是期权（eso），是一种风险和利益一体的分配制度。采用股票期权的做法最早起源于美国，从80年代以后，大多数的美国公司都实行了这种制度。全球排名500强的大工业企业里，至少有89％的企业对经营者实行股票期权制度。期权制以企业股票升值所产生的差价，作为对企业经营者人力资本的一种补偿。这种补偿的底线和幅度，又与经营者自身的能力和努力紧密地挂钩。企业期股制和目前许多地方推行的企业家（经营者）年薪制是兼容的，可以这样理解：两者都是分配制度改革的新形式，相辅相成，年薪制是从总体上规范，期股制是从股权上落实。
　　　　四、注意研究工会、职代会与职工持股会的关系，不断规范职工持股会的运作。
　　　　工会既要维护企业和投资方的合法权益，更要表达和维护职工的合法权益，包括职工的劳动权力和资本收益，同时要注意因资本分配增加而减少劳动分配的问题，兼顾好各有关方的利益关系。因此，工会要加强使命感和责任心，以积极而慎重的态度，把规范、发展职工持股会作为一项重要工作做好。
　　　　第一，工会与职工持股会两者在组织xìng质、工作内容、活动方式、运作机制等方面有很大的不同，从某种意义上讲，或者说是本质的区别。
　　　　工会是职工自愿结合的工人阶级的群众组织（《工会法》第一章）。职工持股会由股份制公司（企业）内部职工自愿出资组成，共同持有公司（企业）股份，并代表持股职工行使股东权利。从以上可以看出，工会组织是社会经济发展矛盾的产物，其成员涵盖了工人阶级各个阶层，是党联系职工群众的桥梁和纽带，其组织具有系统xìng；而职工持股会仅代表某个企业中的持股职工，或与该企业具有产权关系，某些特定企业群体内的全部或部分持股职工，表达和维护与他们持有股本金相联系的财产所有权方面的权益；其组织体系是封闭的。
　　　　从各地情况看，职工持股会大多以工会法人在工商部mén进行登记注册，职工持股会也大多依托企业工会进行运作，并接受工会的领导和监督。这种方式有利于工会维护持股职工的利益，发挥工会在企业职工持股会中的作用，也便于规范职工持股会的运作。如果单独把职工持股会登记为社团法人，就会形成在一个企业里出现两个工人组织，而且职工持股会又是以明显的经济利益组织起来的，不仅政治上不利于职工队伍的团结统一，而且一旦失去工会的组织和引导，还可能因经济利益矛盾处理不当引发矛盾，不利于改革发展稳定的大局。所以，工会不仅不能放弃职工持股会的工作，还要把职工作为新时期工会工作的新领域认真加以开拓。但是也要看到职工持股会与工会的xìng质不同，将职工持股会界定为工会下属或内设的组织，有些名不正言不顺。我们认为，职工持股会可以依托企业工会社团法人资格进行登记注册，企业工会的负责人也可以通过选举担任职工持股会的领导职务，代表持股职工参与企业董事会、监事会等决策、监督机构。但工会不能包办代替应由职工持股会讨论和决策的事项。职工持股会以工会法人持股所发生的债务，也只能按照企业《职工持股会章程》的规定，以员工持有的股权承担。
　　　　1、工会负责筹建职工持股会：募集职工股本金，申报建立职工持股会，负责召集第一次会议；以工会社团组织名义参加公司工商登记。
　　　　2、工会广泛征求职工意见后，提出职工持股会负责人候选人名单，提jiāo职工持股会选举；根据持股会在公司的产权分额，依据《公司法》、本公司《章程》以及有关政策规定，推荐职工董事、职工监事代表人选，参与管理、监督，表达、维护包括职工股本金在内的公司资本安全运作，维护持股职工的合法权益。
　　　　第二，职工持股会与职代会的关系。职工持股会与职代会的不同；表现在组织xìng质、组织原则、基本职能、权力主体几个方面，根据这些不同和管理、运作的规范要求，必须明确职责，处理好两者的关系。
　　　　1、职工代表大会是企业职工行使民主管理权力的机构，是企业民主管理基本形式，职代会制度体现了我国广泛的基层民主政治制度的本质特征。职工持股会是在股份经济条件下；持股职工自愿结合的经济组织，形成一个投资主体，共同将资本投向公司，通过持股会参与管理。
　　　　2、职代会表达的是企业全体职工行使各项民主管理权力的集体意志，包括了持股职工和非持股职工；职工持股会主要是体现和维护持股职工的权益。职代会行使权力的主体是全体职工，持股会行使权力的主体是持股职工。持股会可以作为职代会一个下属专mén委员会看待，为了避免内容重复和减少层次，两会可以合并召开，共同听取有关报告，审议有关方案、决议，各自行使职权。
　　　　3、职代会职工代表的产生。一般是按照职工人数的比例，根据代表xìng的条件，划定选区并经选举后产生。持股会的职工持股代表，基本条件是应持有公司（企业）的股本金。职工持股代表也应按照选区，分配名额选举产生，不仅要根据职工人数，还要参照该选区职工持股数额。由于在企业里职代会、职工持股会一般可采取‘两会合一’的方式召开，两会的代表也应尽量‘合一’，便于会议的cào作。
　　　　4、职代会实行一人一票制，持股会既可以实行一人一票制，也可以实行一股一票制，有的地方也是这么做的。但一般地说，目前不宜提倡职工持股会内部的一股一票表决（权）制。原因是许多地方职工之间持股额差距过大，有的甚至达到十分悬殊的地步，极容易造成持股会内部个人控股的局面。这种职工之间持股额差距大的情况，在新一轮改革中，由于各级地方政fǔ、主管部mén的推bō助澜，有愈演愈烈之势。如果允许持股会内部个人持大股控股，少数几个人可能会“四两拨千斤”，控制持股会的组织权、财产权，从而cào纵了持股会的运作，就失去了我们当初提倡职工出资共同持股、民主管理的初衷。
　　　　五、构建明晰法律和积极政策支撑的职工持股制度。
　　　　为了规范和健康推动职工持股制度和职工持股会的发展，我们认为，一定要加强法制建设，要明确职工持股的法律地位，通过立法和积极政策支持职工持股会的发展。
　　　　职工持股包括职工持股会，从雏形到发展。已有近20年的时间，虽然得到职工群众的广泛认可，但至今未能形成大气候，就我省的情况看，各地的发展也不平衡，有的在发展中‘转型’，个别的自生自灭，总体上有萎缩的迹象。虽然个中原由很多，但关键是缺乏法律上明确的认可和支持。可以说，至今尚未找不到一份有关职工持股会的地方立法，更谈不上国家制定专mén的法律。全国总工会、外贸部、国家工商总局曾联合制定了《关于外经贸试点企业内部职工持股会登记暂行办法》，确认持股会依托企业工会法人，以工会法人作为股东或发起人，办理工商登记注册。至于持股会与工会之间在法律上是种什么关系，没有加以规定。
　　　　目前，包括我省在内仅有‘暂行（试行、试点）办法’的省份也是屈指可数。因此，要发展职工持股制度，当务之急是出台相关的法律。考虑到立法的过程，目前可采取三步走的办法，即首先积极推进地方立法；再是在推进地方立法的同时，各地先出台相关的文件和配套政策，对职工持股会和相关问题加以规范和明确，在实践中为立法作准备；三是在地方立法的同时，大力促进国家就职工持股包括职工持股会问题制定专mén的法律。从全总到省（市）工会都应该将这项工作列入议事日程，合力攻关。
　　　　从我们祥林省目前的情况看，企业职工持股会一般由工会托管运作。但也存在不同认识，有人认为从法律上是代理关系，即认为工会是持股会的代理人。此说恐不能成立。如果工会与持股会是代理与被代理的关系，那么工会就必然会有持股会对其代理行为的授权，在这个授权范围内，工会可以以持股会的名义自主决定对企业的投资等民事法律行为，并由持股会承担工会代理行为的法律后果。实际上工会不能包办、干涉职工持股会的日常事务，职工持股会应按照自己的《章程》规定开展工作。为什么企业职工持股会由工会托管运作，其含义如下：
　　　　其一，在公司注册中，由于职工持股会