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创业之初你不可不知的融资知识-第30部分

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要想把这个收入预测模型做得更加完善，还需要考虑以下因素：
　收费模式。
　分销渠道的折扣。
　产品和服务推出时间。
　新产品和新服务。
　市场覆盖率。
　客户占有率、重复率和流失率。
　不同月份的增长率及季节性因素。
3成本预测
先确定产品或服务的成本驱动因素，比如：
　材料成本。
　直接人工成本（在“人员费用预测表”中计算）。
　设备折旧（在“固定资产投资预测表”中计算）。
　成品率。
　网站成本。
　配套生产设施成本。
　仓库存储及运输成本。
　设备维护费用。
　租赁费用。
　生产能力利用率。
和收入一样，成本也是一点点发生的，如果成本细化到每个月、每个季度，创业者就会发现很多成本并不是在每年的第一天支付出去的，很多成本是随着业务的增长、公司的发展，逐步增加的。比如，你预计公司需要10台服务器，但是并不需要第一天就全部到位，而是随你网站的流量一台一台购买，可能第1个月1台，3个月后再买2台，1年以后才总共买10台。设备的投资是一步一步的，折旧也是逐步发生的。
ReachVC5（16）
5年成本预测模型如表52所示。（注：深灰色单元格中的数据调用自其他预测表格，下同。）表525年成本预测模型
成本预测（￥）
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年服务A每个客户服务成本〖4〗260025002200客户数20　00067　000250　000600　0001　000　000成本小计600　0001　876　0006　500　00015　000　00022　000　000设备折旧35　71485　714121　429164　286207　143其他50　000200　000300　000300　000450　000成本合计685　7142　161　7146　921　42915　464　28622　657　143占收入％343％358％346％322％302％
第1年和第2年的细化成本预测模型如表53所示。
表53第1年和第2年的细化成本模型
成本预测（￥）
1季度
4月
5月
6月
2季度
3季度
4季度
第1年
1季度
2季度
3季度
4季度
第2年服务A每个客户服务成本300030003000〖10〗2800280028002800客户数01　0001　6002　0004　6007　4008　00020　00010　00015　00020　00022　00067　000成本小计030　00048　000　60　000138　000222　000240　000600　000280　000420　000560　000616　0001　876　000设备折旧8　9292　9762　9762　9768　9298　9298　92935　71421　42921　42921　42921　42985　714其他3　0003　0004　0004　00011　00016　00020　00050　00050　00050　00050　00050　000200　000成本合计11　92935　97654　97666　976157　929246　929268　929685　714351　429491　429631　429687　4292　161　714占收入％343％358％
作成本预测的时候，要找到行业中的同类可比公司进行比较，看看是否合理。另外，还可以分析成本结构，确定可变成本（随着销售量增加而增加，如原材料）和固定成本（不随销售量变化，如设备折旧），以便计算公司的盈亏平衡点。
4预测费用
费用通分成三块：市场及营销费用、研发费用和管理费用。首先也是要确定各项费用的驱动因素，比如：
（1）市场及营销费用
　人员费用（见“人员及人员费用表”）。
　销售提成。
　广告、展览。
　品牌建设。
　宣传材料。
　客户服务。
　技术支持。
（2）研发费用
　人员费用（见“人员及人员费用表”）。
　测试。
　上市时间。
　专利及版权申请。
　样品生产。
　分包。
（3）管理费用
　人员费用（见“人员及人员费用表”）。
　电脑及办公设施折旧（见“固定资产投资预测表”）。
　法律、财务和其他服务费用。
　招聘费用。
　信息系统费用。
　办公室租金及配套。
作费用预测是要与市场同类可比公司作比较，看看预测是否合理。另外，费用预测还要跟产品和服务推出时间、公司的重大事件（如：新开分公司、产品上市、等）、增长率等因素配合。
5年的费用预测模型如表54所示。表545年的费用预测模型
费用预测
（￥）
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年市场及营销薪酬福利179　400565　8001　684　8002　304　0002　880　000销售提成占入收3％60　000180　900600　0001　440　0002　250　000邮购目录、广告24　000120　000300　000500　0001　000　000其他费用占收入1％20　00060　300200　000480　000750　000市场及营销费用合计283　400927　0002　784　8004　724　0006　880　000占收入％142％154％139％98％92％研发薪酬福利103　500310　500561　600720　0001　080　000测试24　00060　000100　000250　000300　000其他费用占收入％1％20　00060　300200　000480　000750　000研发费用合计147　500430　800　861　6001　450　0002　130　000占收入％74％71％43％30％28％管理费用薪酬福利200　100358　800547　560720　000936　000折旧6　66740　000106　667183　333266　667办公室租金及配套51　00032　000100　000300　000500　000其他费用占收入％1％20　00060　300200　000480　000750　000管理费用合计277　767491　100954　2271　683　3332　452　667占收入％139％81％48％35％33％运营费用合计708　6671　848　9004　600　6277　857　33311　462　667占收入％354％307％230％164％153％
ReachVC5（17）
第1年和第2年的细化费用预测模型如表55所示。
5人员及人员费用预测
人员及人员费用预测时，需要考虑以下几点：
　确定关键岗位人员：包括市场及营销人员、研发及技术人员、管理人员，还可能包括生产人员和服务人员（计入成本而不是费用）。
　对于每个人员要明确：岗位及职务、数量、雇佣时间、薪酬水平等。
　如果公司发展迅速，关键人员的薪酬要与市场同类可比公司相当。
5年人员预测模型如表56所示。
表55第1年和第2年的细化费用预测模型
费用预测
（￥）
1季度
4月
5月
6月
2季度
3季度
4季度
第1年
1季度
2季度
3季度
4季度
第2年市场及营销薪酬福利20　70011　50011　50011　50034　50055　20069　600179　400110　40011　400172　500172　500565　800销售提成占收入3％03　0004　8006　00013　80022　20024　00060　00027　00040　50054　00059　400180　900邮购目录、广告6　0002　0002　0002　0006　0006　0006　00024　00030　00030　00030　00030　000120　000其他费用占收入％1％01　0001　6002　0004　6007　4008　00020　0009　00013　50018　00019　80060　300市场及营销费用合计26　70017　50019　90021　50058　90090　800107　000283　400176　400194　400274　500281　700927　000占收入％〖10〗142％〖15〗154％研发薪酬福利17　2505　7505　7505　75017　25034　50034　500103　50051　75069　00086　250103　500310　500测试6　0002　0002　0002　0006　0006　0006　00024　00015　00015　00015　00015　00060　000其他费用占收入％1％01　0001　6002　0004　6007　4008　00020　0009　00013　50018　00019　80060　300研发费用合计23　2508　7509　3509　75027　85047　90048　500147　60075　75097　500119　250138　300430　800占收入％〖10〗74％〖15〗71％管理费用薪酬福利44　85014　95014　95014　95044　65055　20055　200200　10089　70089　70089　70089　700358　800折旧1　6675565565561　6671　6671　6676　66710　00010　00010　00010　00040　000办公室租金及配套6　0005　0005　0005　00015　00015　00015　60051　0008　0008　0008　0008　00032　000其他费用占收入％1％01　0001　6002　0004　6007　4008　00020　0009　00013　50018　00019　80060　300管理费用合计52　51721　50622　10622　50666　11779　26779　867277　767116　700121　200125　700127　500491　100占收入％〖10〗139％〖15〗81％运营费用合计102　46747　75651　35653　756152　867217　967235　367708　667368　850413　100519　450547　5001　848　900占收入％〖10〗354〖15〗307％
表565年人员数量预测模型
人员预测
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年市场及营销销售410253035客户服务25102030（其他…）人员小计615356065研发工程师281015（其他…）人员小计2081015管理CEO/CFO/COO12345会计22345行政12335（其他…）人员小计4691115人员合计1221527195
第1年和第2年的细化的人员预测模型如表57所示。
5年的人员费用预测模型如表58所示。
第1年和第2年的细化人员费用预测模型如表59所示。
6固定资产投资预测
首先要确定企业在未来5年的主要资本支出，例如：厂房、设备、电脑、办公设施等；第二要确定不同类型资产的折旧年限。5年固定资产投资预测模型如表510所示。
为了简便起见，假设所有固定资产投资都发生在每年的第一天，这样，第1年和第2年的折旧按月份和季度均摊。　。。　　。。　
ReachVC5（18）
表57第1年和第2年的细化人员数量预测模型
人员预测
1季度
4月
5月
6月
2季度
3季度
4季度
第1年
1季度
2季度
3季度
4季度
第2年市场及营销销售1222234466101010客户服务1111122244555（其他…）人员小计233335661010151515研发工程师111112223456（其他…）人员小计1111122234560管理ECO/CFO/COO1111111122222会计1111122222222行政1111111122222（其他…）人员小计3333344466666人员合计677771112121920262721
表585年人员费用预测模型
人员费用预测
月工资
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年市场及营销销售4　000120　000384　0001　200　0001　440　0001　680　000客户服务2　00036　000108　000240　000480　000720　000（其他…）工资合计156　000492　0001　440　0001　920　0002　400　000福利占工资的比例（％）15％15％17％20％20％福利合计23　40073　800244　800384　000480　000市场及营销薪酬福利合计179　400565　8001　684　8002　304　0002　880　000研发工程师5　00090　000270　000480　000600　000900　000（其他…）工资合计90　000270　000480　000600　000900　000福利占工资的比例（％）15％15％17％20％20％福利合计13　50040　50081　600120　000180　000研发薪酬福利合计103　500310　500　561　600720　0001　080　000管理CEO/CFO/COO8　00096　000192　000288　000384　000480　000会计3　00054　00072　000108　000144　000180　000行政2　00024　00048　00072　00072　000120　000（其他…）工资合计174　000312　000468　000600　000780　000福利占工资的比例（％）15％15％17％20520％福利合计26　10046　80079　560120　000156　000管理薪酬福利合计200　100358　800547　560720　000936　000工资合计420　0001　074　0002　388　0003　120　0004　080　000福利合计63　000161　100405　960624　000816　000薪酬福利合计483　0001　235　1002　793　9603　744　0004　896　000占收入％242％205％140％78％65％
表59第1、2年的细化人员费用预测模型
人员费用预测
月工资
1季度
4月
5月
6月
2季度
3季度
4季度
第1年
1季度
2季度
3季度
4季度
第2年市场及营销销售4　00012　0008　0008　0008　00024　00036　00048　000120　00072　00072　000120　000120　000384　000客户服务2　0006　0002　0002　0002　0006　00012　00012　00036　00024　00024　00030　00030　000108　000（其他…）工资合计18　00010　00010　00010　00030　00048　00060　000156　00096　00096　000150　000150　000492　000福利占工资的比例（％）15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％福利合计2　7001　5001　5001　5004　5007　2009　00023　40014　40014　40022　50022　50073　800市场及营销薪酬福利合计20　70011　50011　50011　50034　50055　20069　000179　400110　400110　400172　500172　500565　800研发工程师5　00015　0005　0005　0005　00015　00030　00030　00090　00045　00060　00075　00090　000270　000（其他…）工资合计15　0005　0005　0005　00015　00030　00030　00090　00045　00060　00075　00090　000270　000福利占工资的比例（％）15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％福利合计2　2507507507502　2504　5004　50013　5006　7509　00011　25013　50040　500研发薪酬福利合计17　2505　7505　7505　75017　25034　50034　500103　50051　75089　00086　250103　500310　500管理CEO/CFO/COO8　00024　0008　0008　0008　00024　00024　00024　00096　00048　00048　00048　00048　000192　000会计3　0009　0003　0003　0003　0009　00018　00018　00054　00018　00018　00018　00018　00072　000行政2　0006　0002　0002　0002　0006　000　6　0006　00024　00012　00012　00012　00012　00048　000（其他…）工资合计39　00013　00013　00013　00039　00048　00048　000174　00078　00078　00078　00078　000312　000福利占工资的比例（％）15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％福利合计5　8501　9501　9501　9505　8507　2007　20026　10011　70011　70011　70011　70046　800管理薪酬福利合计44　　85014　95014　95014　95044　85055　20055　200200　10089　70089　70089　70089　700358　800工资合计72　00028　00028　00028　00084　000126　000138　000420　000219　000234　000303　000318　0001　074　000福利合计10　8004　2004　2004　20012　60018　90020　70063　00032　85035　10045　45047　700161　100薪酬福利合计82　80032　20032　20032　20096　600144　900158　700483　000251　850269　100348　450365　7001　235　100占收入％242％205％
ReachVC5（19）
表5105年固定资产投资预测模型
固定资产投资预测（￥）
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年资本支出电脑及办公设施20　000100　000200　000250　000350　000设备250　000350　000250　000300　000300　000资本支出合计270　000450　000450　000550　000650　000电脑及办公设施折旧（作为管理费用）折旧年限33333第1年6　6676　6676　667　00第2年33　33333　33333　3330第3年〖4〗66　66766　66766　667第4年〖5〗83　33383　333第5年116　667折旧小计6　66740　000106　667183　333266　667设备折旧（作为成本）折旧年限77777第1年35　71435　71435　71435　71435　714第2年〖3〗50　00050　00050　00050　000第3年〖4〗35　71435　71435　714第4年〖5〗42　85742　857第5年142　857折旧小计35　71485　714121　429164　286207　143折旧总计42　381125　714228　095347　619473　810占收入％21％21％11％07％06％
7税赋预测
要确定企业需要承担的税收类别和税率，对于生产、贸易型的企业，要承担增值税，对于服务型企业，要承担营业税，还有诸如城建税、教育附加税等小税种，当然，所得税是最重要的。要注意的是，企业的上年亏损可以往后累计，直至盈利后才需要缴纳所得税。另外，很多地方政府和科技园区，为企业提供各种各样的税收减免、税收返还等优惠政策，这些对于创业企业来说，无疑是减少了很大的负担。
5年的税赋预测模型如表511所示。表5115年税赋预测模型
税赋预测（￥）
第1年
第2年
第3年

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