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企业管理规章制度-第14部分
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（十）办理审计员会和上级审计机关交办其他事项，配合上级计机关对本单位进行审计。
第三章机构
第五条成立厂审计委员会，并逐步完善以专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。
审计委员会由厂长、总会计师、纪委书记等人组成。厂长任主任，总会计师任副主任。其主要任
务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的
审计项目进行研究处理。
第六条计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。它依照本规定运用法律、强制手
段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。
第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方
面特长的基层职工为兼职审计员。其主要任务是为审计室提供生产经营管理等方面的信息，协助
审计室对本单位的审计和交流审计工作经验。
第八条根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项
审计工作。
第九条审计室在业务上受到审计机关的指导，并向其报告工作。
第四章职权
第十条审计工作的主要职权：
（一）有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询有关的文
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件、工艺设计图纸和资料；
（二）有权参加有关的会议；
（三）有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料；
（四）有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职等事项的意见；
（五）对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准，有权采取封存其帐册和冻结资金临时
措施，必要时提出追究有关人员责任的建议；
（六）有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计委员会报告，必要时向上级审计机关报
告。
第五章程序
第十一条审计工作的主要程序是：
（一）根据审计委员会的意见和审计工作计划，制定审计方案，然后向被审计单位发出审计
通知书，三日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计；
（二）对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，及时写出审计报告，在征求被审计
单位的意见后，报送厂长批准，对于复杂的审计项目，由审计委员会进行仲裁，再发出审计决定，
被审单位必须；
（三）被审单位在收到审计决定后如有异议，可在十五日内向审计委员会或上级审计机关提
出申诉；审计委员会应在接到申诉后三十日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正，申诉期
间，原审计决定照常执行。
第六章奖惩
第十二条对忠于职守、秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的审计人员和对揭发
检举违反财经纪律、抵制不正之风有功人员都应给予表扬或奖励。
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第十三条对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复检举人和审计人员以及拒不执行审
计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者予必要的处分，严重后果的要移交司法机关惩
处。
第十四条审计人员泄露机密，以权谋私，玩忽职守，弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良
影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批评、纪律处分或依法制裁。
第七章附则
第十五条本规定如有与上级颁发的计法规相抵触的，应以上级审计法规为准。
第十六条本规定的解释权属审计室。
企业仓库管理制度
1。仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业各种物资周转储备的环节，同时担
负着物资管理的多项业务职能。它的主要任务是：保管好库存物资，做到准确，质量完好，确保
安全，收民迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。
2。仓库设置要根据工厂生产需要和厂房设备统筹规划，合理布局；内部要加强经济责任制，
进行科学分工，形成物资分口管理的保证体系；业务上要实行工作质量标准化，应用现代管理技
术和
ABC分类法，不断提高仓库管理水平。
第二章物资验收入库
3。物资入库，保管员要亲自同交货人办理交接手续，核对清点物资名称、数量是否一致，按
物资交接本上签字，应当认识签收是经济责任的转移。
4。物资入库，应先入待验区，未经检验合格不准进入货位，更不准投入使用。
5。材料合格，保管员凭发票所开列的名称、规格型号、数量、计量验收就位，钢材应涂色标
志；入库单各栏应填写清楚，并随同托收单财务科记帐。
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6。不合格品，应隔离堆放，严禁投产使用。如工作马虎，混入生产，保管员应负失职之责任。
7。验收中发现的问题，要及时通知科长和以办人处理。托收到而货未到，或货已到而无发票，
均应向经办人反映查询，直至消除悬事挂帐。
第三章物资的储存保管
8。物资的储存保管，原则上应以物资的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件
考虑划区分工；吞吐量大的落地堆放，周转量小的用货架存放；落地堆放以分类和规格的次序排
列编号，上架的以分类四号定位编号。
9。物资堆放的原则是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根据货物特点，必须
做到过目见数，检点方便，成行成列，文明整齐。
10。仓库保管员对库存、代保管、待验材料，以及设备、容器和工具等负有经济责任和法律
责任。因此坚决做到人各有责，物各有主，事事有人管。仓库物资如有损失，贬值、报废、盘盈、
盘亏等，保管员应及时报告科长，分析原因，查明责任，按规定办理报批手续，未经批准一律不
准擅自处理。保管员不得采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。
11。保管物资要根据其自然属性，考虑储存的场所和保管常识处理，加强保管措施，达：“十
不”要求，务使国家财产不发生保管责任损失；同类物资堆放，要考虑先进先出，发货方便，留
有回旋余地。
12。保管物资，未经科长同意，一律不准擅自借出；总成物资，一律不准折件零发，特殊情
况应经科长批准。
13。仓库要严格保卫制度，禁止非本库人员擅自入库。仓库严禁烟火，明火作业需经保卫科
批准。保管员要懂得使用消防器材和必要的防火知识。
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第四章物资发放
14。按“推陈储新，先进先出，按规定供应，节约用料”的原则发料。发料坚持一盘底，二
核对，三发料，四减数的原则。对贪图方便，违反发料原则造成物资失效，霉变，大料小用，优
材劣用，以及差借等损失，保管员应负经济责任。
15。领料单应填明材料名称、规格、型号、领料数量、图号、零件名称或材料用途，核算员
和领料人签字。属计划内的材料应有材料计划；属限额供料的材料应限额供料制度；属规定审批
的材料应有审批人签字。同时，以超费用领料人未办手续，不得发料。
16。调拨材料，保管员要审查单价，货款总额，盖有财务科收款章，方可发料。发现价格不
符或货款少收等，应立即通知开票人更正后发货。
17。对于专项申请用料，除计划采购员留作备用的数量外，均应由申请单位领用。常备用料，
凡属可以分割折另的，本着节约的原则，都应折另供应，不准一次性发料。
18。发料必须与领料人和接料车间办理交接，当面点交清楚，防止差错出门。
19。所有发料凭证，保管员应妥善保管，不得丢失。
第五章其他有关事项
20。记帐要字迹清楚，日清月结不积压，托收、月报及时。
21。允许范围内的磅差、合理的自然损耗所引起的盘盈盘亏，每月都可以上报，以便做到帐、
卡、物、资金四一致。
22。创造五好仓库是每个保管员努力的方向，每月对仓库进行一次检查，经促进创五好仓库
的开展。
23。保管员调动工作，一定要办理交接手续，移交中的未了事宜及有关凭证，要列出清单三
份，写明情况，双方签字，科领导见证，双方各执一份，报科存档一份，事后发生纠葛，仍由原
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移交人负责。偿。对失职造成的亏损，除照价赔偿外，还要经纪律处分。
24。库存盈反映，出保管员的工作质量，力求做到不出现差错。
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计量室工作制度文本参考格式
企业计量室工作制度
一、计量工作是一项重要的技术管理基础工作，是现代化建设必不可少的重要组成部分，做
好企业的计量工作，对提高产品质量、节约能源消耗、改善经营管理，保障安全生产，提高企业
经济效益，具有十分重要的意义。
二、根据《中华人中民共和国计量法》和《全国厂矿企业计量管理实施办法》的有关精神，
并根据工厂的实际需要，制定本制度。
三、在计量室主任的领导下，充分发挥其计量管理、计量监督、计量审核、计量仲裁、计量
论证等职能作用，密切和各部门配合，为工厂的生产做好计量保证工作。
四、认真贯彻国家计量条例，严格按国家的检定规程做好日常修理、检定和量值传递工作，
确保量值统一。
五、负责资料的收集、编写和汇总工作，负责各类标准传递，并按标准严格执行。
六、负责备品、备件、设备仪器的保管使用，各类事故及时写出汇报。
七、积极宣传计量法令、法规和采用法定计量单位，宣传正确使用、保养计量器具知识，参
加与计量有关的分析会。
八、负责各车间的计量器具巡回校对。
九、努力工作，确保周检率和合格率的完成。
十、做好上级任务、计划的传达、布置有关工作，做好工作质量的考核。
十一、做好全室的仪器保养、管理和全室的安全文明生产工作，做到整齐、清洁。
十二、积极配合工厂的各项科研和技术攻关项目。
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物资消耗定额管理制度文本参考格式
企业物资消耗定额管理制度
第一章总则
1。物资消耗定额是国民经济计划中的一个重要技术经济指标，是正确确定物资需要量，编制
物资供应计划的重要依据。是产品成本核算和经济核算的基础。实行限额供料是有计划地合理利
用和节约原材料的有效手段。
2。物资消耗定额应在保证产品质量的前提下，根据本厂生产的具体条件，结合产品结构和工
艺要求，以理论计算和技术测定为主，以经验估计和统计分析为辅来制定最经济最合理的消耗定
额。
第二章物资消耗定额的内容
3。物资消耗定额分工艺消耗定额和非工艺定额两部分。
工艺消耗定额：
。。主要原材料消耗定额
……指构成产品实体的材料消耗，如六角钢、氧化铝等。
。。工艺性辅助材料消耗
……工艺需要耗用而又未构成产品实体的材料，如石蜡，功州土等。
非工艺消耗定额：
指废品消耗、材料代用损耗、设备调整中的损耗等。但不包括途耗、磅差、库耗等（此部分
作仓库盘盈盘亏处理）。
第三章物资消耗定额的制定和修改
4。材料工艺消耗定额由工艺科负责制订，经供应科、车间会签，总工程师批准，由有关部门
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贯彻执行。非工艺消耗定额根据质量指标，由供应科参照实际情况制定供应定额。
5。工艺消耗定额必须在保证产品质量的前提下本着节约的原则制订。
6。物资消耗定额一般一年修改一次。由供应科提供实际消耗资料，工艺部门修订工艺消耗定
额。由于管理不善而超耗者，不得提高定额。
7。凡属下列情况之一者，应及时修改定额。
。。产品结构设计的变更；
。。加工工艺方式的变更，影响到消耗定额；
。。定额计算或编写中的错误和遗漏。
第四章限额供料
8。限额供料是执行消耗定额，验证定额和测定非工艺消耗量的重要手段，是分析定额差异和
提出改进措施的依据。
9。限额供料范围：
。。产品用料，包括本厂自制件和外协加工件；
。。大宗的辅料和能源。
10。限额供料的依据：
。。工艺科提供的产品单件材料工艺消耗定额；
。。生产调度科和车间提供的月度生产作业计；
。。半成品库提供的半成品盘存表；
。。车间提供的在制品、生产余料盘存表和技术经济指标月报表。
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销售管理制度文本参考格式
企业销售管理制度
第一章总则
第一条以质量求生存，以品种求发展，确立“用户第一”、“质量第一”、“信誉第一”、
“服务第一”，维护工厂声誉，重视社会经济效益，生产物美价廉的产品投放市场，满足社会需
要是我厂产品的销售方针。
第二条掌握市场信息，开发新产品，开拓市场，提高产品的市场竞争能力，沟通企业与社
会，企业与用户的关系，提高经济效益，是我厂产品销售管理的目标。
第二章市场预测
第三条市场预测是经营决策的前提，对同类产品的生命周期状况和市场覆盖状况要作全面
的了解分析，并掌握下列各点：
1。了解同类产品国内外全年销售总量和同行业全年的生产总量，分析饱和程度。技术
2。了解同行业各类产品在全国各地区市场占有率，分析开发新产品，开拓市场的新途径。
3了解用户对产品质量的反映及技术要求，分析提高产品质量，增加品种，满足用户要求的
可行性。
4了解同行业产品更新及技术质量改进的进展情况，分析产品发展的新动向，做到知已知彼，
掌握信息，力求企业发展，处于领先地位。
第四条预测国内各地区及外贸各占的销售比率，确定年销售量的总体计划。
第五条收集国外同行业同类产品更新及技术发展情报，外贸供求趋势，国外用户对产品反
映及信赖程度，确定对外市场开拓方针。
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第三章经营决策
第六条根据工厂中长期规划和生产能力状况，通过预测市场需求情况，进行全面综合分析，
由销售科提出初步的年产品销售方案，报请厂部审查决策。
第七条经过厂务会议讨论，厂长审定，职代会通过，确定年度经营目标并作为编制年度生
产大纲和工年度方针目标的依据。
第四章产销平衡及签订合同
第八条销售科根据工厂全年生产大纲及近年来国内各地区和外贸订货情况，平衡分配计
划，对外签订产品销售合同，并根据市场供求形势确定“以销定产”和“以产定销”相合的方针，
留有余地，信守合同，维护合同法规的严肃性。
第九条执行价格政策，如需变更定价，报批手续由财务科负责，决定浮动价格，经经营副
厂长批准。
第十条销售科根据年度生产计划，销售合同，编制年度销售计划，根据市场供求形势编报
季度和月度销售计划，于月前十天报计划科以便综合平衡产销衔接。
第十一条参加各类订货会议，要本着先国家计划，后市场调节，先主机配套，后维修用户，
先外贸后内销，照顾老用户结交新用户，全面布点，扩大销售网，开拓新市场的原则，巩固发展
用户关系。
第十二条建立和逐步完善销售档案，管理好用户合同。
第五章编制产品发运计划，组织回笼资金
第十三条执行销售合同，必须严格按照合同供货期编制产品发运计划，做�
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